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武昌首义学院网银结算管理办法

为加强学校银行账户网络支付业务的管理，根据国家有关政策法规和学校财务管理制度相关规定，特制订本办法。

一、网银管理基本原则

利用多级授权的安全机制，保障网上银行系统正常运行和学校资金的安全；在确保安全的前提下，力求提高资金结算效率。

二、业务受理范围

根据业务需求，我校网上银行目前仅限于以下业务：

（一）账户查询：账户状态及其余额的查询、历史交易查询、明细账、票据查询等;

（二）银行转账结算：学校基本账户和一般账户的转账业务;

（三）信息下载：银行对账单下载，交易明细账下载。

三、网银基础业务使用要求

（一）网银功能开通；

校财务处因业务需要开通网上银行账户相关业务，必须经处领导审批后，由财务处出纳员到相关银行办理，其他财务人员一律不得兼办;

（二）网银密钥管理

1.网银账户一律要求同时具备登录口令、数字证书（加密U盘）多重安全防护功能，最大限度保证网银运用、账户管理及资金安全；

2.登录口令在安装网银系统时，由负责操作的财务处工作人员自行设定；数字证书（加密U盘）由相关银行发放，由财务处专人负责保管，并在转账时做登录之用；

3.网银口令应定期变更。

（三）网银转账支付采用二级授权流程管理

发生网银转账业务时，一级授权由制单员负责登录系统制单。如支付薪酬业务时由分管工资岗位的会计制单，其他的支付业务由出纳员根据核算会计的付款凭证制单（制单员权限为账户查询、制单）。二级授权由复核员复核通过的支付信息传递网银支付（目前复核员由财务处副处职岗位担任）。

有部分银行采取三级管理授权，在二级授权基础上增加一个三级管理U盘。三级管理U盘由财务处专人负责保管。

四、网银操作过程中非正常业务的处理

采用网上银行方式进行结算操作，除建立二级授权流程管理外，还必须强调谨慎性原则。如在正常操作过程中，由于网络、系统或其他原因造成支付业务出现可疑指令，应当立即与网上银行的经办行进行咨询、确认，包括形成问题的原因、解决措施，所需时长等，必要时可终止该项业务。在操作过程中，出现单笔业务未完成支付时，应先与银行联系，确认业务确系未支付，且挂账待处理指令消除后，方可进行补制业务，并按二级授权进行处理。

五、网银业务的维护与管理

（一）由于财务处工作的特殊性与保密性，为提高办公设备的使用率，财务处仅有一部专用上网计算机。网上工作业务包含：网银支付、开具发票、税务申报及纳税、对外报表申报等。财务处相关工作人员负责对网银计算机进行日常管理与维护。